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    安徽自考服務(wù)網(wǎng)> 試題題庫(kù)列表頁(yè)> 簡(jiǎn)述企業(yè)進(jìn)行所得稅核算的一般程序。

    第八章 練習(xí)題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時(shí)間： 120分鐘   

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    試題序號(hào)

    簡(jiǎn)述企業(yè)進(jìn)行所得稅核算的一般程序。

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    企業(yè)應(yīng)在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期，將其對(duì)所得稅的影響確認(rèn)為（）

    • A、應(yīng)交稅費(fèi)
    • B、遞延所得稅負(fù)債
    • C、遞延所得稅資產(chǎn)
    • D、遞延所得稅收益

    A公司20×6年發(fā)生了1000萬(wàn)元廣告費(fèi)用支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過(guò)部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。A公司20×6年實(shí)現(xiàn)銷售收入為6000萬(wàn)元。要求：分析指出該項(xiàng)支出產(chǎn)生差異的類型。

    下列各項(xiàng)支出中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)允許稅前扣除的是（）

    • A、稅收滯納金
    • B、非公益性捐贈(zèng)
    • C、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
    • D、按照稅法規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊

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